Бесплатный автоюрист +7 (495) 725-58-91
ваш юрист по автомобильным спорам
Как правильно рассчитать налог и составить декларацию 3-НДФЛ при продаже авто?
Каждый человек должен знать, что поступление различных доходов непременно облагается налогом НДФЛ. Он уплачивается не только с заработной платы, но и с других денежных поступлений, к которым относится и доход, полученный в результате продажи автомобиля.
Поэтому каждый налогоплательщик, продавший машину, обязан уплатить налог с полученной суммы, а также составить грамотно декларацию 3-НДФЛ.
Законодательная база в области НДФЛ
Существует довольно много статей НК, имеющих отношение к необходимости уплаты налога НДФЛ. К самым важным статьям для каждого налогоплательщика относится:
Особенности учета иностранных организаций и иностранных граждан устанавливаются Министерством финансов Российской Федерации.
Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Информацию по заполнению декларации можно найти в налоговой на стенде. Фото: s.rdrom.ru
Имеется ли задолженность по транспортному налогу, как ее узнать? Инструкция тут.
Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.
6. Налогоплательщики, получившие доходы, сведения о которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 настоящего Кодекса, уплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога.
Каждый налогоплательщик должен знать об основных правилах уплаты НДФЛ и подачи декларации по этому налогу.
Ситуации, когда надо и не надо уплачивать налог в результате продажи авто
Не уплачивается НДФЛ в следующих ситуациях:
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ, если не уплачивается налог
Даже если не требуется уплачивать налог, все равно налогоплательщик должен передавать в инспекцию декларацию.
Это обусловлено тем, что нужно отдавать в учреждение документы, выступающие подтверждением отсутствия необходимости уплачивать НДФЛ.
Поэтому может прикладываться документация:
Таким образом, подача декларации после продажи автомобиля – это обязательный процесс для каждого налогоплательщика.
Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год: стандартный вычет ( нет налога) можно скачать ниже бесплатно.
Сроки подачи документа
Граждане обязаны представлять данный документ до 30 апреля. Поэтому если продавалась машина в 2016 году, то до 30 апреля 2017 года должна быть передана декларация 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Налог по ней должен оплачиваться до 15 июля того же года, когда сдается документ.
Важно! Если не в срок представляется декларация, то это является основанием для начисления штрафа, равного 5% от налога, причем он не может быть меньше 1 тыс. руб. или больше 30% от суммы налога.
Могут ли лишить прав за долги? За какие долги? Кто лишает? Смотрите здесь.
Какие документы потребуются для создания документации
Если налогоплательщик самостоятельно занимается формированием данного документа, то он должен тщательно изучить правила этого процесса.
Заполнение 3 НДФЛ онлайн. Фото: : 3ndfl-prodazha.ru
Для заполнения всех строк требуется наличие документации:
На основании сведений, содержащихся в этих документах, составить декларацию 3-НДФЛ не составит труда. Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год: стандартный вычет ( есть налог) можно скачать ниже бесплатно.
Правила заполнения
Документ включает в себя 23 листа, но не все они должны быть заполнены, так как если возник доход в результате продажи авто, то надо заполнить только 6 листов.
Как заполнить декларацию самому при продаже авто, нюансы заполнения? Смотрите видео:
К ним относится:
Таким образом, заполнить документ на самом деле очень просто, поэтому с этим процессом легко справляется сам налогоплательщик. Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год: вычет по расходам ( есть налог) можно скачать ниже бесплатно.
Процесс заполнения декларации на сайте ФНС
Для упрощения подготовки документации инспекция предлагает возможность в онлайн режиме бесплатно заполнить документ на официальном сайте.
Называется данная программа Декларация, а для ее использования выполняются действия:
Важно! Можно воспользоваться образцами правильно заполненной декларации, которые располагаются в инспекции.
Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год: вычет по расходам ( нет налога) можно скачать ниже бесплатно.
Какими способами можно подать декларацию в инспекцию
Для передачи данного документа можно пользоваться разными методами:
Таким образом, составить декларацию после продажи машины достаточно просто. Этот процесс без проблем выполняется самостоятельно, а при этом можно пользоваться специальными образцами или программами от ФНС.
Источник
Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля
В случае с отчуждением машины есть несколько вариантов определить размер подоходного налога с продажи автомобиля. В зависимости от каждого из них существует свой образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Например, если человек владел машиной больше 3 лет, то налог при ее продаже он не платит. Такое правило действует независимо от цены, по которой она была передана покупателю. Соответственно, форма 3-НДФЛ в данном случае не требуется.
Если лицо может документально подтвердить свои затраты на приобретение автомобиля, то базой для налогообложения будет разница между его покупной и продажной ценой. Если цена продажи меньше суммы, которая была выплачена за автомобиль при покупке, то налога на доходы не возникает. В этом случае, правда, подавать 3-НДФЛ придется, но расходы будут иметь значение для заполнения соответствующих разделов декларации.
Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.
Все о действующих налоговых вычетах можно узнать из материала «Какой предел вычетов по НДФЛ?»
Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Если требуется заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом, в котором транспортное средство было отчуждено. Независимо от того, какой способ определения суммы налога на совершенную операцию вы используете, образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля может стать хорошим подспорьем для того, чтобы быстро и верно заполнить декларацию.
Декларацию можно заполнить как скачав соответствующую форму, так и в режиме онлайн на сайте ФНС России. Достаточно воспользоваться простыми подсказками и ввести всю необходимую информацию в специальные поля. Программа самостоятельно сформирует декларацию, которую останется только распечатать и подписать.
ВАЖНО! С отчетности за 2020 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.
Что изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Обзорный материал, чтобы узнать все подробности нововведений.
Особенности заполнения постранично:
В начале каждого листа указывается фамилия подающего декларацию, а в его конце — подпись с расшифровкой инициалов. К форме 3-НДФЛ могут быть приложены документы, подтверждающие понесенные расходы (общее количество листов указывается на титульном листе декларации).
Понятно, что не каждый человек сможет сразу разобраться в порядке заполнения декларации 3-НДФЛ, особенно если он продает машину впервые. Вот почему желательно иметь под рукой заполненный образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Четкие инструкции по заполнению декларации можно найти в приказе ФНС РФ от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже машины, пошагово описано в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Каков подоходный налог при продаже машины
На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб. (100 000 × 13%).
Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом.
Пример
Человеку подарили машину. Он отъездил на ней меньше 3 лет и решил продать, чтобы купить более современную. Стороны ударили по рукам и подписали договор купли-продажи личного транспорта на сумму 500 000 руб. С учетом налогового вычета НДФЛ при продаже автомобиля в данном случае будет исчислятьсяисходяиз суммы 250 000 руб. Таким образом, продавец заплатит в казну 32 500 руб. (250 000 × 13%).
Указанная в примере сумма должна быть уплачена до 15 июля года, следующего за годом продажи. В противном случае стоит ждать серьезных штрафных санкций.
Итоги
При продаже автомобиля физлицу необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Чтобы уменьшить сумму налога к уплате, можно воспользоваться имущественным вычетом. Сумма вычета составляет 250 000 руб., или стоимость расходов на покупку автомобиля (при наличии подтверждающих документов). Уплатить налог за авто необходимо не позднее 15 июля года, идущего за отчетным.
Источник
Особенности подачи налоговой декларации при продаже автомобиля
Как говорится, «заплати налоги и живи спокойно», однако в РФ налоговое законодательство настолько обширно, сложно и запутанно, что рядовому гражданину не разобраться самостоятельно, когда, как и что он должен уплатить.
Из этой статьи вы узнаете: нужно ли уплачивать НДФЛ при продаже автомобиля, как уведомить налоговую о доходе с продажи, как заполнить декларацию и какие последствия ждут лицо в случае нарушения налоговой обязанности.
Нужно ли отчитаться перед ФНС после того, как вы продали авто?
Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, необходимость отчитываться и включать сумму, вырученную от продажи авто, в налоговую базу зависит от срока, в течение которого имущество находилось в собственности продавца:
Срок нахождения автомобиля в собственности определяется с момента:
Куда идти и как известить – нюансы для авто менее и более 3 лет по владении
За продажу автомобиля, если срок владения менее 3 лет, бывший собственник транспорта отчитается, подав налоговую декларацию по НДФЛ. Однако не стоит забывать, что бремя содержания транспортного средства включает в себя и уплату транспортного налога.
Налогоплательщиками налога на ТС являются те лица, на кого зарегистрирован автомобиль в ГИБДД (ст. 357 НК РФ). И хотя у новых собственников авто есть обязанность в течение 10 дней встать на учет, они часто ей пренебрегают, а налоговики в свою очередь начисляют налог на бывшего владельца. Чтобы не вышло такой неприятной ситуации, необходимо самостоятельно уведомить налоговую о продаже авто.
Как можно сообщить:
Какие документы подтверждают сделку и прилагаются к 3-НДФЛ?
Как мы выяснили ранее, сумма сделки купли-продажи авто, который находился в собственности продавца меньше 3 трех лет, считается доходом физического лица и входит в налоговую базу НДФЛ. Формой отчета перед государством по НДФЛ является налоговая декларация (ст. 229 НК РФ). Она подается в ИФНС по месту жительства до 30 апреля.
В подтверждение сделки купли-продажи ТС к декларации прикладываются:
Как быть, если бумаги по сделке с машиной отсутствуют или утеряны?
Если договор купли-продажи авто утерян, чтобы подтвердить факт и сумму продажи при подаче налоговой декларации, можно сделать следующее:
Как оформить?
Налоговая декларация при продаже авто подается по форме 3-НДФЛ, как того требует Приказ ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@.
Коды дохода и вычетов, которые надо указать
В 3-НДФЛ для расчета налогооблагаемой базы указывается вид дохода. Доход от продажи автомобиля обозначается кодом 03.
При уплате НДФЛ при продаже ТС можно получить налоговый вычет в виде документально подтвержденных расходов – код 903. В таком случае налогооблагаемый доход определяется как разница между ценой продажи и ценой покупки.
Однако НК РФ (ст. 220) предусматривает для налогоплательщиков альтернативу в виде налогового вычета, с помощью которого сумму дохода можно уменьшить на 250000 руб. Код данного налогового вычета – 906.
Как заполнить 3-НДФЛ?
Декларацию можно заполнить самостоятельно либо скачать специальную форму на сайте ФНС. Также можно обратиться в специальные организации, которые занимаются подготовкой подобных документов.
Что писать на титульной странице?
На титульной странице необходимо заполнить ИНН, ФИО, паспортные данные и проставить коды. Все коды можно переписать с нашего образца, они актуальны на 2019 г.
Когда закончите заполнять всю декларацию, пронумеруйте все ее страницы, а потом проставьте их количество на титульной. Также везде, где есть соответствующие поля, проставьте свою подпись с расшифровкой. В день подачи декларации проставьте дату.
Заполнение Раздела 1
| Строка 010 | 1 |
| Код бюджетной классификации | 182 1 01 02030 01 1000 110 |
| ОКТМО | Реквизит вашей ИФНС, который можно найти здесь https://www.nalog.ru/rn24/service/oktmo/ |
| 040 | Итоговая сумма налога |
| 050 |
Раздел 2 — как рассчитать вычет?
В графе 002 поставьте «3».
Дальнейшие строки (010, 030, 040, 060, 070, 121, 130) заполните по подсказкам, указанным в бланке декларации, а в остальных проставьте «0».
Далее приведен пример декларации с вычетом по коду 906.
Налоговая ставка НДФЛ равна 13%.
Расчет суммы налога с вычетом по коду 903 выглядит следующим образом:
Расчет суммы налога с вычетом по коду 906:
Лист А
| Источник прибыли (графа 060) | ФИО покупателя |
| 010 | 13% |
| 080 | налоговая база (доход – вычет) |
| 090 | сумма налога (база х 0,13) |
| 100 |
Лист Д2
Когда надо подавать нулевой документ, как он оформляется?
Мы уже упоминали о том, что могут возникнуть ситуации, когда сумма налога равна 0, однако декларацию 3-НДФЛ подавать в ИФНС все равно необходимо. Это случаи, когда:
Титульная страница, Лист А, Лист Д2 заполняются так же, как в обычной декларации. В Разделе 1 нулевой декларации в графе 010 ставится «3». В Разделе 2 в графах 060, 070 и 150 проставляется «0».
Как предоставить через Интернет?
Для предоставления 3-НДФЛ в ИФНС не обязательно идти в налоговую службу и напрямую взаимодействовать с ее сотрудниками, как и полагаться на Почту России. Подать декларацию возможно через телекоммуникационные связи, притом что это значительно сократит время и снизит риск допущения технических ошибок. Если подготовить все необходимые документы заблаговременно, то на отправку через Интернет декларации уйдет не более 15 минут.
Есть два вариант подачи декларации в электронном виде:
Как направить онлайн через Госуслуги?
Пошаговая инструкция, как подать 3-НДФЛ через портал государственных услуг:
Через сайт ФНС
В какие сроки сдавать?
Согласно ст. 229 НК РФ декларация подается до 30 апреля, а сам налог должен быть уплачен до 15 июля.
Ответственность за нарушение
В тех случаях, когда документ подается не вовремя, нарушителя ждут следующие санкции.
| Просрочка подачи (неподача) «нулевой декларации» | Штраф в размере 1 тыс. рублей. | ст. 119 НК РФ |
| Просрочка подачи 3-НДФЛ | Штраф в размере пяти процентов от суммы подлежащего уплате налога за каждый день просрочки. Начисление штрафа начинается с первого мая, при этом его размер не может превышать тридцати процентов от величины налога, который нужно будет оплатить. | ст. 119 НК РФ |
| Просрочка уплаты НДФЛ | пеня за каждый просроченный день в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. | ст. 75 НК РФ |
| Неподача 3-НДФЛ + неуплата налога | Штраф – двадцать процентов от суммы, подлежащей уплате в качестве налога (если будет доказан умысел налогоплательщика, то сорок процентов). Пеня за каждый просроченный день неуплаты в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка, начиная с 16 июля. Санкция применяется только тогда, когда ИФНС обнаружила неуплату и уведомила плательщика об этом. | ст. ст. 75, 122 НК РФ |
| Неподача 3-НДФЛ + неуплата налога в размере более 600000 рублей | Уголовная ответственность. | ст. 198 УК РФ |
Как налоговики узнают о просрочке?
Недооценивать налоговые органы не стоит. ФНС взаимодействует с другими органами государственной власти (например, то же ГИБДД), а также с кредитными организациями, поэтому переход прав на имущество, поступление доходов отследить довольно просто. Учитывая, что в 21 веке вся информация о человеке хранится в электронных базах данных. Также никто не запрещает налоговикам провести налоговую проверку, в том числе и физического лица.
Где и как снять с учета проданное транспортное средство?
Мы уже касались этого вопроса, но обратим внимание еще раз. Лицу, продавшему свою машину, лучше самостоятельно позаботиться о снятии машины с учета в ГИБДД, потому что именно регистрация в ГИБДД определяет налогоплательщика транспортного налога.
Теперь вы легко разберетесь, нужно ли уплачивать налог с продажи своего автомобиля, а также самостоятельно сможете заполнить и подать 3-НДФЛ в налоговую службу.
Источник
Декларация 3-НДФЛ при продаже машины: кто сдает, сроки сдачи, как правильно заполнить в 2020 году
При продаже автомобиля или другого движимого имущества в установленных случаях гражданин должен отчитаться об этом перед налоговой инспекцией. Для этого в ФНС предоставляется декларация 3-НДФЛ при продаже машины. В какие сроки она подается, кто должен подавать и как ее правильно заполнить?
Кто должен подавать декларацию при продаже машины
Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:
Сроки подачи декларации и уплаты налога
В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:
В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:
Каким способом можно подать декларацию
Отчитаться можно следующими способами:
Какие документы предоставлять:
Размер налога с продажи машины и налоговый вычет
Ставка по налогу
Ставка по налогу следующая:
Доход от продажи машины рассчитывается как разница между стоимостью ее покупки и продажи. Т.е. Налог = (Цена приобретения – Цена продажи) * 13%. При этом необходимо иметь оба договора купли-продажи автомобиля, чтобы подтвердить данные цифры, а копии этих документов прикладываются к отчету.
Имущественный вычет
Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:
Пример расчета налога
Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.
Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.
Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.
Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.
Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.
Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НФДЛ по продаже машины – пошаговая инструкция
Шаг 1. Устанавливаем программное обеспечение
Прежде всего необходимо скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ с сайта nalog.ru. При необходимости можно скачать и инструкции. Затем устанавливаем программу.
Шаг 2. Заполняем раздел «Задание условий»
Выбираем тип декларации:
Указываем общую информацию:
Признак плательщика выбираем «Иное физическое лицо». В графе об имеющихся доходах выбираем галочку сверху, как в примере (установлена по умолчанию).
В графе, где указывается кто подтверждает отчет, также оставляем «Лично» либо «Представителем», если форма подписывается доверенным лицом. В последнем случае необходимо будет приложить доверенность при сдаче отчета.
Шаг 4. Заполняем лист «Сведения о декларанте»
В верхнем поле вносим сведения о фамилии, имени, отчестве лица, которое отчитывается о полученных доходах. А также его ИНН и место рождения.
В поле о гражданстве указываем код 643 для граждан Российской федерации.
В конце необходимо указать свой мобильный номер телефона, по которому с вами можно будет связаться, если потребуется что-либо уточнить.
Шаг 5. Заполняем сведения о «Доходах, полученных в РФ»
Вначале вносим сведения об источнике выплат. Здесь указываем ФИО лица, который приобрел у вас автомобиль, а также код ОКТМО налоговой, куда предоставляются сведения. ИНН вносить не обязательно.
Далее заполняем поле о доходе:
Шаг 6. Проверяем и распечатываем форму
Прежде всего необходимо нажать «проверить» в верхнем поле программы, если ошибок нет, тогда выводим декларацию на печать и еще раз проверяем все введенные данные.
Штраф за не предоставление декларации
Если вы просрочили или вовсе не сдали данный отчет, то возможны следующие штрафные санкции:
Источник
